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                                                        養老第三支柱賬戶制破題待解:破"卡戶限制"海外經驗

                                                        本文由:李秋英 编辑 2019年07月19日 3:20 社会聚焦786 ℃

                                                        【张丹峰公司注销】

                                                        在其看來△┊♂,由於第三支柱養老金賬戶的主動權由投資者自行支配△♂♀,因此傳統的銀行卡賬戶模式已無法滿足第三支柱賬戶體系建設的需要∵□┊。

                                                        「養老金實際上是個投資賬戶⌒⌒,而不是一個儲蓄賬戶〇∟△,這種投資體現在給投資者的選擇權∵⊙,並且利用稅優鼓勵投資者進行投資∵∴☆,而不是鼓勵儲蓄△∟⌒,兩者維度截然不同□。」北京一家大型公募養老金業務人士表示?▽。

                                                        「一般在美國的IRA賬戶中∟,客戶繳費的金額不能超過稅優額度的上限?⊙,基金公司往往會設置閾值∴♂,超過就會繳費失敗?。」前述公募人士表示△,「不過這個總額度是公民個人報稅的時候自行控制的∵,並且由稅務機關進行稽核△。」

                                                        「富達不能提供儲蓄型產品☆,因此活期存款是富達與25家銀行合作⌒⊿☆,由銀行提供的∵。」上述接近富達基金人士坦言▽⊙▽,「客戶可在25家銀行中選擇若干家┊,作為繳費暫不投資資金的保管行π⊙。每個IRA中繳費暫不投資的資金最多有25萬美金可存入活期存款賬戶□。」

                                                        以富達基金為例◇▽π,美國養老金投資者可通過登陸富達基金官方網站◇﹡♀,即可在「傳統」「羅斯」「轉滾存」等選項中進行選擇IRA賬戶類型進行註冊⌒〇∵。

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                                                        「在養老金領取環節∟◇,客戶提出領取要求時﹡,系統也會提醒存在懲罰稅等情形﹡,但不會阻礙投資者領取行為∴□∴,並同時向稅務機關報告┊△。」前述接近富達基金人士稱△﹡▽。

                                                        「這一步驟並非監管部門強制要求π♀,而是基於資產管理行業自我監管機制﹡☆↑,由基金公司方面自發進行投資管理相關情況的調查□⊿。」上述接近富達基金人士介紹稱?,「在開戶完成後﹡?〇,富達會以電子文本形式提供相關信披文件□,並要求投資者確認□?⌒。」

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                                                        「其實這種賬戶配套機制和目前的個稅改革方向是一致的△↑,從代扣代繳改為自行申報♀▽∟,但是在實踐中△,如何來核定相應的納稅額度☆▽,稅務部門如何來實現有效稽查▽,這個也是未來可解決的問題□♂﹡。」一位接近國稅系統人士坦言∴∵♀。

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                                                        與銀行賬戶制的確不同☆♂,個人開戶完成後⊙∟☆,美國的養老金管理機構會為個人的閑置資金提供保管↑,部分資管機構提供旗下的貨幣基金↑⌒♀,但同樣也通過合作方式提供活期存款業務∴♂。

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                                                        「按照聯邦法律要求∴☆♀,富達需掌握個人相關信息以用於開立IRA賬戶?↑∴。需要個人錄入的信息包括姓名、社會保障號、生日、是否美國公民、電話、郵箱、聯繫地址⌒。」一位接近富達基金的公募人士介紹稱π,「通過相關信息的錄入◇∵,稅務、社保等部門也會在聯網的基礎上第一時間捕獲這些使用養老金賬戶投資的納稅人信息┊☆﹡。」

                                                        據業內人士介紹⊿⊙〇,美國養老金投資者只要輸入姓名、郵箱就能進入開戶流程、並錄入相關個人信息↑∟↑,即可推進開戶流程⊙♂∵。

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                                                        「這種養老金賬戶不應該是那種傳統意義上的銀行卡〇◇♀,因為賬戶本身的投資保值功能責任在投資者自身π⌒,而不是在賬戶託管機構↑┊♀,和公積金那種以儲蓄、分配為目標的功能有本質區別⊙△。」「如果仍然以銀行卡賬戶的思維去建設第三支柱賬戶體系♀♀♂,明顯跟不上養老金的發展要求♂↑∵。」上述公募人士也表示△。

                                                        其中「傳統」為典型的用於抵稅的IRA賬戶;「羅斯」以聯邦參議員威廉-羅斯命名的IRA機制∴∵〇,適用於了解自身的適用稅退休后不會出現下降的美國自然人;而「轉滾存」則指現有退休賬戶轉至新開設的IRA賬戶中♂。

                                                        富達的經驗從海外經驗來看↑,美國地區的IRA(個人養老金賬戶體系)賬戶的確是通過資產管理機構提供的線上開立窗口即可申請完成申請?⊙π。

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                                                        「在美國⊿⊙,一般的基金公司都會提供貨幣基金來選擇∟,類似於餘額寶∟π,監管也並沒有強制要求必須要存成活期﹡,畢竟利率很低♂♀。」上述公募人士透露∴┊,「基金管理公司可以同時提供兩種貨幣基金供養老金投資者選擇∟π。」

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                                                        突破卡戶限制針對漸行漸近的養老金第三支柱的賬戶制度安排☆↑,討論聲在不斷醞釀∵∴。「針對養老金第三支柱的建設意見⊿,有一些聲音認為應當效仿公積金等賬戶體系┊♀♂,依託銀行體係為居民建立統一的養老金投資賬戶△↑?,即允許居民在銀行申辦一張第三支柱養老金卡⊙□↑,然後所有的投資、稅優都是從這裏來走∴▽。」一位熟悉海外個人養老金賬戶體系的公募人士表示∵,「但從海外成熟市場地區的經驗來看☆,這種做法混淆了第三支柱養老金和其他儲蓄功能主導的其他賬戶的區別〇⊿〇。」

                                                        以海外大型公募機構富達基金為例∟♀∟,其本身並非存款類金融機構◇△,其提供的活期存款服務來自於與銀行方面合作的開展〇。

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                                                        此外△,投資者在上述網站中還需要根據個人情況選擇被雇傭、自雇、未被雇傭、退休等情況進行填報∴﹡,並錄入職業、僱主名稱、僱主地址等信息△⊙┊。

                                                        根據相關信息的錄入和確認♂﹡∵,相關部門得以實現養老金投資稅優的有效執行?,原因在於上述系統能夠直接通過信息聯網來確定個人每年可享受稅優的最高額度(下稱稅優額度)┊〇。

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                                                        值得一提的是◇∵∴,在個人錄入受雇傭時∴□▽,富達會要求個人告知本人或直系親屬是否在金融機構或金融監管機構工作、是否為上市公司股東(持股10%以上)、董事或高級管理人員┊。

                                                        資本市場的長期活水機制正在漸行漸近☆♀。21世紀經濟報道記者從多位接近監管人士處獲悉▽∵△,針對已經實施並擴容的《個人稅收遞延型商業養老保險業務管理暫行辦法》◇〇,被譽為養老金第三支柱、有望成為資本市場長期資金的個人養老金體系的賬戶制度正在悄然醞釀之中♂⊙▽。

                                                        有業內人士指出⌒☆⌒,由於個人養老金賬戶的主要特徵是以稅優來鼓勵投資π⌒,因此在中國版的個人養老金賬戶體系建設中▽,應當與傳統的銀行賬戶思維有所區別□▽,而進一步借鑒成熟市場國家的地區和經驗♂,賦予投資者更多個人選擇權▽。

                                                        ( 郑重声明:本文版权归原作者所有,转载文章仅为传播更多信息之目的,如作者信息标记有误,请第一时间联系我们修改或删除,多谢。 )

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